L’essentiel à retenir :
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Une cliente règle sa coloration et emporte un shampoing. Faut-il appliquer deux taux ? Et lorsqu’elle achète une carte cadeau ? Bien gérer la TVA de votre salon de coiffure, cela commence par savoir distinguer votre régime fiscal, et comprendre la nature de chaque vente ainsi que le moment où la taxe devient due !
Quel taux de TVA en coiffure ?
Les prestations et produits capillaires au taux normal
Le taux de TVA d’une prestation de coiffure est de 20 % en France métropolitaine. C’est 8,5 % en Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion ; la TVA est non applicable en Guyane et à Mayotte. Ce taux s’applique à toute prestation : coupe, brushing, coloration, permanente, balayage ou soin. Un forfait shampoing, coupe et coiffage suit la même règle[1].
La TVA sur les produits capillaires cosmétiques revendus dans votre salon de coiffure est également de 20 %. Un shampoing, un masque ou une laque ne bénéficient pas du taux de 5,5 % applicables aux produits d’hygiène. Pour un article d’une autre catégorie en revanche, il convient de vérifier son taux propre. Les produits utilisés pendant les soins, comme le shampoing au bac, ne donnent pas lieu à une imposition distincte lorsque leur coût est compris dans le prix de la prestation.
Le shampoing utilisé au bac fait ainsi partie de la prestation. Le flacon vendu pour un usage à domicile constitue, lui, une vente de marchandise. C’est le même taux dans les deux cas, mais ce sont deux opérations à distinguer !
Calculer la TVA sans confondre HT et TTC
Le prix payé par le client, appelé prix TTC, englobe le prix hors taxes (HT) et la TVA. Avec un taux de 20 %, une prestation à 30 € HT correspond à 6 € de TVA : le client paie 36 € TTC. En pratique, vous partez souvent du tarif affiché dans votre salon. Pour connaître la part qui correspond à la TVA : divisez le prix TTC par 1,20 pour obtenir le prix HT : 36 ÷ 1,20 = 30 € HT. Ensuite, soustrayez le prix HT du prix TTC pour obtenir la TVA : 36 − 30 = 6 € de TVA.
Franchise en base et régimes de TVA
Quels seuils de TVA pour un coiffeur ?
La franchise en base de TVA en coiffure permet aux entreprises qui remplissent les conditions, notamment aux micro-entrepreneurs, de facturer sans TVA[2]. En contrepartie, vous ne récupérez pas celle payée sur vos achats. Les factures doivent porter la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». Ce n’est pas un taux à 0 %.
Voici les seuils applicables, exprimés en chiffre d’affaires hors taxes :
Activité exercée | Seuil de l’année précédente | Seuil majoré de l’année en cours |
Prestations de coiffure | 37 500 € | 41 250 € |
Activité mixte avec revente : chiffre d’affaires total | 85 000 € | 93 500 € |
En activité mixte, les deux limites doivent être respectées simultanément : celle du chiffre d’affaires global et celle des prestations. Vendre des produits ne permet donc pas d’appliquer le plafond de 85 000 € aux seules coupes !
Si vous dépassez le seuil de base sans franchir le seuil majoré, la franchise cesse au 1er janvier suivant. Si vous dépassez le seuil majoré, en revanche, la TVA s’applique dès la date du dépassement. Suivez donc vos recettes régulièrement. Pour une création en cours d’année, des règles spécifiques s’appliquent : le chiffre d’affaires de l’année de création est annualisé pour apprécier le droit à la franchise l’année suivante. Les seuils pouvant évoluer, consultez les montants publiés chaque année par l’administration avant toute décision !
Anticiper le passage à la TVA dans vos tarif
Une coupe facturée 30 € sous franchise ne procure plus le même chiffre d’affaires si vous conservez ce prix après votre passage à la TVA.
Situation | Prix payé par le client | TVA collectée | Chiffre d’affaires hors TVA |
Avant, sous franchise | 30 € | Aucune | 30 € |
Après, si le prix client est maintenu | 30 € TTC | 5 € | 25 € HT |
Après, si la recette HT est maintenue | 36 € TTC | 6 € | 30 € HT |
Vous pouvez absorber tout ou partie de la taxe, ou relever vos tarifs. L’effet réel sur votre marge dépend aussi de la TVA désormais déductible sur vos achats, sous conditions. Faites cette simulation avant de modifier votre grille tarifaire.
Réel simplifié ou réel normal
En 2026, le régime réel simplifié repose, sous conditions, sur des acomptes et une déclaration annuelle de régularisation. Le réel normal prévoit une déclaration mensuelle, avec une possibilité trimestrielle lorsque la TVA annuelle due est inférieure à 4 000 €.
| Attention : le régime simplifié de TVA sera supprimé à compter du 1er janvier 2027[3]. Anticipez l’évolution de vos déclarations avec votre expert-comptable ! |
Les cas particuliers à connaître
La coiffure à domicile
La TVA sur la coiffure à domicile suit le même principe qu’en salon : 20 % pour un professionnel redevable, sans taux réduit du seul fait du déplacement chez le client.
Les cartes cadeaux et bons d’achat
La TVA n’est pas systématiquement reportée au rendez-vous. Les services fiscaux distinguent deux catégories[4] :
- Bon à usage unique : le lieu d’imposition et la TVA applicable sont connus dès l’émission. Sa vente est soumise à TVA selon les règles applicables à l’opération concernée.
- Bon à usages multiples : ces éléments ne sont pas tous connus. La taxation intervient lors de la remise du produit ou de la réalisation de la prestation.
Une carte utilisable dans votre salon métropolitain, uniquement pour des prestations et produits à 20 %, peut relever de l’usage unique, même si la cliente choisit plus tard son achat. Paramétrez la caisse pour éviter une seconde taxation à l’utilisation !
Gérer la TVA au quotidien dans votre salon
Séparer les prestations et la revente
Ventiler signifie enregistrer distinctement les recettes des prestations et celles des produits. Pour une coupe à 36 € TTC et un shampoing vendu à 18 € TTC, saisissez deux lignes : 30 € HT de prestation et 15 € HT de revente, soit 9 € de TVA au total.
Cette séparation facilite le suivi des seuils, des stocks et de la rentabilité. Vérifiez l’affectation des nouvelles références dans la caisse.
Utiliser une caisse conforme
Si vous êtes redevable de la TVA et enregistrez les règlements de particuliers dans un logiciel de caisse, celui-ci doit respecter les exigences d’inaltérabilité, de sécurisation, de conservation et d’archivage. Il n’existe pas d’obligation générale d’acheter un logiciel de caisse. Notamment, les professionnels en franchise en base sont exclus de cette obligation[5].
La conformité peut être justifiée par un certificat d’un organisme accrédité ou une attestation individuelle de l’éditeur. Demandez le justificatif correspondant à votre version.
Afficher les prix TTC et contrôler les réglages
Vos clientes et clients doivent connaître le prix final en euros, toutes taxes comprises, avant la prestation. Les tarifs doivent être visibles à l’extérieur et à l’intérieur du salon. Par ailleurs, les produits revendus doivent aussi afficher leur prix. Après une modification, contrôlez la cohérence entre vitrine, réservation en ligne et caisse.
Un logiciel dédié comme MyHAIR, certifié NF525, réunit prestations, produits, suivi des stocks et export comptable. Un paramétrage correct facilite les calculs et la transmission des données au comptable. Surveillez vos seuils et vérifiez le traitement des cartes cadeaux. Pour votre situation fiscale, sollicitez un expert-comptable FIDUCIAL. Et pour simplifier vos encaissements, découvrez MyHAIR et demandez une démonstration.
Questions fréquentes sur la TVA en coiffure
Quel est le taux de TVA pour un coiffeur ?
Le taux normal est de 20 % en France métropolitaine. Un coiffeur bénéficiant de la franchise en base ne facture pas la TVA.
Les produits vendus en salon ont-ils le même taux que les prestations ?
Oui, pour les cosmétiques capillaires courants : shampoings, masques et produits coiffants sont à 20 %, comme les prestations.
Un coiffeur en micro-entreprise facture-t-il la TVA ?
Pas s’il bénéficie de la franchise en base. Il devient redevable en cas de dépassement des seuils ou sur option : micro-entreprise et franchise de TVA sont deux dispositifs distincts.
La coiffure à domicile bénéficie-t-elle d’un taux réduit ?
Non. Se déplacer chez le client ne donne pas droit à un taux réduit : le taux normal de 20 % s’applique, hors franchise en base.
[1] https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/1402-PGP.html/identifiant=BOI-TVA-LIQ-20-20-20250605#Soins_de_coiffure_22
[2] https://www.economie.gouv.fr/entreprises/gerer-sa-fiscalite-et-ses-impots/autres-impots-et-taxes/entreprises-pouvez-vous-beneficier-de-la-franchise-de-tva
[3] https://www.impots.gouv.fr/actualite/le-regime-simplifie-dimposition-la-tva-est-supprime-compter-du-1er-janvier-2027
[4] https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/11738-PGP.html/identifiant=BOI-TVA-CHAMP-10-10-40-50-20240214
[5] https://www.impots.gouv.fr/professionnel/questions/quel-est-le-champ-dapplication-de-lobligation-de-detenir-un-logiciel-de
